4月12日晚，維科精華（600152）發(fā)布公告稱，因公司子公司維科電池存在涉及訴訟的應(yīng)收貨款8409.99萬(wàn)元，可能導(dǎo)致2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約仍為負(fù)值，該情況下公司股票將在2017年年度報(bào)告披露后被上海證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
記者注意到，此前的3月2日，由于未能對(duì)子公司維科電池重要客戶存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確披露，違反上市公司信息披露管理辦法，寧波證監(jiān)局對(duì)維科精華采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。
信披違規(guī)被處罰
寧波證監(jiān)局于1月30日對(duì)維科精華發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)開展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。
經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)東莞金卓通信科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東莞金卓”）、東莞市金銘電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東莞金銘”）合并系公司子公司維科電池2014年銷售收入第二名客戶，2015年、2016年銷售收入第一名客戶，為維科電池2014年末應(yīng)收賬款第二名客戶，2015年末、2016年末應(yīng)收賬款第一名客戶。
2014年4月至2017年6月，維科電池應(yīng)收東莞金卓、東莞金銘款項(xiàng)多次出現(xiàn)逾期收回的情況，但維科精華2017年2月18日至7月28日重組過(guò)程中披露的《維科精華發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書》關(guān)于重大風(fēng)險(xiǎn)提示之標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中均稱“維科電池的主要客戶均為行業(yè)內(nèi)知名企業(yè)，實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好，能夠按時(shí)支付銷售貨款”，與實(shí)際情況不符。
據(jù)維科精華公告，維科電池2017年度預(yù)計(jì)產(chǎn)生凈利潤(rùn)約5997萬(wàn)元。但因維科電池存在涉及訴訟的應(yīng)收貨款8409.99萬(wàn)元，如上述應(yīng)收貨款最終無(wú)法收回，最大程度可能導(dǎo)致維科電池虧損2413萬(wàn)元，該情況下最大程度亦將導(dǎo)致2017年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約為-3710萬(wàn)元。
因?yàn)榫S科精華在2016年已經(jīng)發(fā)生虧損，公司2017年度經(jīng)審計(jì)后的凈利潤(rùn)若仍為負(fù)值，公司股票在2017年年度報(bào)告披露后將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
維科電池已向?qū)幉ㄊ斜眮鰠^(qū)人民法院遞交了起訴狀，被告方為東莞金卓、東莞金銘、深圳市金立通信設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金立通信”)、深圳市金立科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金立科技”)和劉立榮。
據(jù)了解，東莞金卓是金立通信的全資子公司，金立通信是東莞金銘和金立科技的控股股東，其中金立通信持有東莞金銘92%的股權(quán)，持有金立科技95%的股權(quán)。金立通信、東莞金銘和金立科技的法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理均為劉立榮。
據(jù)公開市場(chǎng)消息，2017年以來(lái)金立債務(wù)危機(jī)持續(xù)發(fā)酵，金立供應(yīng)商紛紛受之牽連，江粉磁材、歐菲科技等同為金立供應(yīng)商的上市公司2017年業(yè)績(jī)也受到較大影響。
中國(guó)證券報(bào)記者致電維科精華董秘辦公室進(jìn)行采訪,公司方面表示，已對(duì)金立應(yīng)收賬款采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
重組交易被質(zhì)疑
維科電池主營(yíng)業(yè)務(wù)為鋰離子電池的研發(fā)、制造和銷售，是國(guó)內(nèi)較早專業(yè)從事鋰離子電池研發(fā)、制造和銷售的公司之一。產(chǎn)品主要客戶包括聯(lián)想、金立、宇龍酷派、海信、傳音、天瓏、LAVA、HTC等國(guó)內(nèi)知名手機(jī)品牌企業(yè)。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，維科電池2014-2016年實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3877.63萬(wàn)元、1294.59萬(wàn)元和3231.36萬(wàn)元。
2017年8月維科精華收購(gòu)維科電池，交易對(duì)方之一為公司控股股東維科控股。據(jù)收購(gòu)方案，維科精華以不超過(guò)8億元的交易價(jià)格通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買維科控股、楊龍勇及耀寶投資合計(jì)持有的維科電池71.4%的股權(quán)，維科控股、楊龍勇合計(jì)持有的維科新能源100%的股權(quán)以及維科控股持有的維科能源60%的股權(quán)。交易完成后，上市公司持有維科電池100%股權(quán)。維科電池100%股權(quán)的評(píng)估值為9.14億元，評(píng)估增值率為247.84%。
交易對(duì)方承諾維科電池2017-2019年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)數(shù)分別不低于5000萬(wàn)元、7000萬(wàn)元、9000萬(wàn)元。如前述逾期貨款無(wú)法及時(shí)收回，維科電池2017年度承諾凈利潤(rùn)恐無(wú)法實(shí)現(xiàn)，將對(duì)溢價(jià)并購(gòu)形成的商譽(yù)造成一定影響。
重組關(guān)聯(lián)交易完成僅僅7個(gè)月，維科電池便被監(jiān)管部門查出公司大客戶在重組交易前存在多次貨款逾期問題，與重組過(guò)程中維科精華披露的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提示有明顯出入，因此遭到監(jiān)管部門查處，這不禁引發(fā)市場(chǎng)對(duì)此次重組交易的質(zhì)疑。
“在這起關(guān)聯(lián)交易中，維科精華明明知曉標(biāo)的公司存在貨款被大客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)，卻在風(fēng)險(xiǎn)提示中作出與事實(shí)不符的描述，并由此引發(fā)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這不得不讓外界質(zhì)疑此次重組交易的合理性。”一位市場(chǎng)相關(guān)人士告訴記者。
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